****年，审计工作在县委、县政府、县委审计委员会的领导下，在县人大的指导下，深入贯彻落实习近平新时代中国特色社会主义思想，聚焦主职主责，统筹谋划、积极作为，全面完成各项工作任务，取得显著效果，得到上级审计机关和县委县政府的高度认可，被省审计厅授予****年度全省审计综合工作、信息宣传工作、计划统计工作先进单位等称号。

——聚焦主职主责，全面完成工作任务。****年我局高质量完成审计工作任务**项，其中县定项目**项、跨年项目**项、配合协调项目*项、临时追加项目*项、临时追加事项*项。

——发挥审计优势，积极完成配合任务。选派政治素养高、业务能力强人员参与省审计厅、市审计局组织的交叉审计项目，以及县内巡视巡察、纪检监察单位的案件办理。*是全年抽调外出审计人员**人次，其中省厅抽调*人次，市局抽调*人次，县级抽调**人次。*是省厅对我县党政主要领导干部经济责任“*+*”审计期间，局机关成立*个小组参与服务配合，针对发现的问题多次到省厅沟通汇报，并先后组织由县政府牵头召开审计整改督办会达**次。经过不懈努力，审计结果得到省厅领导、县委县政府主要领导双满意的效果。

——强化监督职能，加快投资审计转型。认真落实审计署、省审计厅部署，加快投资审计转型发展。现阶段，投资审计工作以转型发展为抓手，以“*个转变”为着力点，以“*转*标”为落脚点，以促进规范管理为切入点，全面强化落实业主单位的主体责任，充分发挥审计监督作用。按照投资转型要求开展的消防巷道路工程审计、羊尾镇廉租房及其附属工程建设等项目的预算执行监督审计在全省投资转型工作检查中得到了省厅检查组的高度评价。

——提升审计成果，各项业绩成绩斐然。*是将审计发现的倾向性、苗头性及重大问题以专报形式及时向县委、县政府进行报告，为领导科学决策提供参考，全年报送专报*份，得到县委、人大、政府等主要领导的肯定与批示。*是案件线索移送取得突破性增长，全年移交案件线索**件，有**人次分别受到诫勉谈话、记过、党内警告、开除党籍等不同程度处理。*是组织实施的自然资源资产审计项目被省审计厅评定为“优秀审计项目”。*是全年上报宣传信息***篇，被采用***篇次，其中国家级*篇次、省级**篇次、市级**篇次、县级**篇次。

****年，审计工作紧紧围绕服务全县中心工作，审计监督聚焦政府热点焦点内容，全年开展的*个部门或单位领导干部经济责任审计、****年至****年农村“厕所革命”政策跟踪审计、羊尾镇廉租房及其附属工程建设项目预算执行监督审计、****年至****年老旧小区改造建设项目审计、****年至****年地方储备粮审计项目成果突出。

*、****年度财政预算执行审计问题整改情况

(*)****年度本级预算执行审计*个方面的问题整改情况：*是超范围使用预备费***.******问题已整改到位，并在以后年度规范使用预备费；*是县内未出台国有资本收益管理办法问题正在整改中，县财政正在制定出台符合我县实际的管理办法，上报县政府常务会议通过后执行；*是县融媒体文化传播公司未上缴国有资本收益*.******问题已整改到位，该资金已于****年*月缴存非税收入专户；*是财政收入应入库未及时入库********问题已整改到位，****年*月**日前已缴存国库********，剩余******属历年无法确认的收入款项，待清理后入库。*是****年国有土地使用权出让金超收入安排支出累计**********问题正在整改中，通过尽快入库已交易而未到位的土地增减挂钩节余指标交易资金，加快土地增减挂钩节余指标交易，并在来年预算安排和资金使用上严格控制；*是新增财政暂付款项超限额*********问题正在整改中，已收回预拨经费********，后期将持续对预拨经费进行清理回收；*是财政出借县域调度资金及产业发展基金****.******未及时收回问题正在整改中。截至****年*月**日，已收回欠款***.******，尚有**家企业共计欠款****.******正在催收中。

(*)****年度部门预算执行审计*个方面的问题整改情况：*是部分预算单位预算编制与执行存在差异。主要原因是新增特别国债防疫资金和专项防控资金、县内部分重点项目以及中央和省级下达的专项资金年初未纳入预算，导致执行率高；个别项目未实施等导致执行率低。后期将严格规范部门预算编制，增强预算编制科学性，加大预算执行力度，提升预算执行效率，减小预算执行差异。*是部分预算单位账面资产额与系统登记资产额存在差异问题。财政局已向***家预算单位下达《关于审计反馈单位国有资产管理相关问题的整改督办函》，进行了督办整改。*是上津镇政府借出****年度债券资金至县融媒体中心******，用于支付****电视台“*夕印象·****(****)田园生活节”系列活动策划及宣传服务费问题暂未整改。*是县融媒体中心无依据收费问题已整改到位，自****年*月以后严格按照公益*类事业单位的有关规定规范开展经营业务。

*、****年度本级财政预算执行和其他财政收支情况

(*)****年财政预算执行审计情况

*.*般公共预算收支情况。****年*般公共预算收入**********，其中：地方*般公共预算收入*********、上级补助收入**********、债务转贷收入*********、调入资金*********、动用预算稳定调节基金********、上年结余*******；*般公共预算支出**********，其中：地方*般公共预算支出**********、上解上级支出*********、*般债券还本支出*********；年终滚存结余*********。

*.政府性基金预算收支情况。****年政府性基金收入**********，其中：本级收入*********、转移支付收入********、债券转贷收入*********、上年结余收入*******、调入资金********；政府性基金收入支出*********，其中：本级支出*********、地方政府专项债务还本支出********、调出资金*********；年终滚存结余*********。

*.国有资本经营预算收支情况。****年国有资本经营收入*******，其中：本级收入*******、省补助收入******；国有资本经营收入支出*元；年终滚存结余*******。

*.社会保险基金预算收支情况。****年社会保险基金收入**********，支出**********，当年赤字*********，年末滚存结余*********。其中：(*)企业养老保险收入*********，支出*********，当年赤字*********，累计结余********；(*)城乡居民养老保险收入*********，支出*********，当年结余*********，累计结余*********；(*)机关事业单位养老保险收入*********，支出*********，当年赤字********，累计赤字*********；(*)职工基本医疗保险收入*********，支出*********，当年结余********，累计结余*********；(*)城乡居民基本医疗保险收入*********，支出*********，当年赤字********，累计结余********；(*)工伤保险收入********，支出********，当年赤字******，累计结余********；(*)失业保险收入*******，支出*******，当年赤字*******，累计结余********；(*)其他医疗保险基金收入********，支出********，当年结余*******，累计结余********。

*.地方政府债务情况。****年省政府批准下达我县债务限额**********，收到省财政转贷地方政府债券资金**********，偿还债券本金*********及利息*********，截至年底债务余额**********。

审计查出的主要问题

*.财政收入应入库未及时入库****.*****。截至****年底，财政非税收入****.*****未及时缴存国库。该款于****年*月底全额缴存国库。

*.全县有**个单位挪用城市维护费、经常性项目及党建经费、项目建设前期经费、其他资本性支出等专项资金发放****年奖励性工资***.******。

*.全县有**个单位违规使用预备费*******，用于非突发事件处理及其他难以预见的开支。

*.**个中央基本建设专项转移支付项目，因前期准备不充分，现处于招投标中，办理专款审批手续及项目建设进度缓慢，截至目前项目资金*********未动用。

*.新增财政暂付款项累计余额*********，超出当年财政*般公共预算支出和政府性基金支出之和*%的限额********。

(*)****年度新增政府专项债券资金审计情况

****年**月至**月，省财政厅下达*项专项债券资金共*********，分别是：县行政审批局智慧****项目********、县交通局鄂西北交通物流园项目********、县工业园区新能源产业园基础设施建设项目********、县医院东院区综合楼建设项目*********、县住建局****年第*批城中村棚户区改造项目*********、县职业技术学校建设项目*********、县发改局高铁小镇项目*********。

审计查出的主要问题

*.政策执行方面存在专项债券资金使用方案未按程序报县人大或人大常委会批复问题。县财政会同有关部门和单位编制****年度债券资金实施方案，审核确定后上报省财政厅申请债券资金。省财政厅下达资金后，县财政局未编制预算调整方案、资金使用方案未报县人大或人大常委会审议和批复。

*.专项债券资金管理使用方面存在的问题

(*)债券资金拨付进度较慢。截至****年*月底，县职业技术学校建设项目支出专项债券资金********，占资金总量*********的**%；县医院东院区建设项目专项债券支出资金********，占资金总量*********的**%。

(*)债券资金超进度拨款。县交通运输局*次性拨付县通达公司交通物流园项目建设款********。截至目前该项目仅完成土石方工程、挡土墙、边坡固化、路基基础等部分前期基础工程的**%，存在超进度拨款问题。

*、县直部门及所属单位预算执行审计情况

通过审查国库支付及部门财务数据，对全县各级预算单位****年度部门预算执行情况进行全覆盖审计。

审计查出的主要问题

*.全县**个*级预算单位中有**个单位预算收支执行率偏高，高于***%，占*级预算单位**%；*个单位预算收支执行率低于**%，占比*级预算单位*.*%。

*.截至目前，全县有**个预算单位****年经济业务未在网络化会计核算平台核算或会计核算不完整，其中：**个单位未在网络化会计核算平台进行财务处理；*个单位会计核算不完整。

*.县民政局流浪乞讨救助站挪用流浪乞讨救助资金**.*******用于列支工作经费。

*.全县**个单位房租出租收入共***.******，上缴至财政非税收入汇缴户，经核查部分单位存在漏缴增值税及其附加税、房产税、印花税等税款的现象。

*、其他财政财务收支审计情况

(*)全县经济责任审计情况

根据县委审计委员会****年工作安排和县委组织部的委托，共对*个乡镇、*个医疗机构、*个县直单位的**位领导干部进行了经济责任审计。审计共查处各类问题资金*********，其中违纪违规资金********，管理不规范资金*********，资源环境保护方面的问题**个。审计提出整改建议**条，各单位采纳审计建议出台制度*项，整改或规范经济责任方面的资金*********。

审计查出主要涉及*个方面的问题

*.重大财经纪律执行和优化营商环境方面，存在*类问题涉及资金********。*是*个乡镇挤占挪用套取专项资金共计*******。*是*个乡镇及*个乡镇直属事业单位存在账外收入、虚报冒领资金共计******。*是*个乡镇违规发放津补贴*.*****。*是乡镇集镇建设资金管控需要加强。

*.工程建设项目管理方面存在的问题。*是*个乡镇存在违规转包情况涉及资金*******。*是１个乡镇存在*个工程项目应招标未招标，涉及资金*******。*是１个乡镇存在*个工程项目签订的合同价高于中标价。*是*个乡镇存在同*时期不同项目同*人担任建设项目经理。*是工程款直达个人账户。

*.单位财务或资金管理仍需不断加强和规范，主要有*类问题涉及资金*.***元。*是单位应收、应付资金长期不清理。*是资产漏计、闲置或购置不办理****手续等情况涉及资金*******。*是支出存在手续不合规或票据不合规情况。*是乡镇直属*级单位财务监管不到位。*是医疗机构财务监管有待加强。

*.乡特色产业协会或专业合作社财务管理存在*类问题。*是存在挤占、挪用、套取专项资金的问题。*是内部资金管理和费用开支管控不严。*是固定资产管理比较随意。

(*)****年至****年农村“厕所革命”政策跟踪审计情况

****年至****年县定农村“厕所革命”任务为：农村户厕建改任务**户、生态公厕建改任务***座，到****年完成全县***个村(社区)整村推进任务。截至****年底，实际完成建改农村户厕*****户，建改生态公厕***座，完成**个村整村推进。

审计查出主要涉及*个方面的问题

*.未完成县定农村户厕建改目标任务，整村推进工作进度有待加快；

*.县级配套资金********未及时到位；

*.推进过程中建改施工主体确定方式有待进*步优化；

*.后续管护、维修服务措施不到位，农村厕所未能与生活污水治理有机衔接、统筹推进。

(*)羊尾镇廉租房及其附属工程建设项目预算执行监督审计情况

羊尾镇廉租房项目为****县****年新建廉租房项目，总建筑面积****平方米，共建成廉租房***套，*楼配建商铺和门面房****.*平方米。项目主体工程于****年**月开工建设，****年*月竣工；附属工程于****年*月开工建设，****年*月竣工。****年*月**日对该项目进行了竣工验收，质量评定等级为合格。该项目共计使用财政保障性安居工程资金********。

审计查出主要涉及*个方面的问题

*.存在先招标后办理规划许可、用地审批手续，先开工后办理施工许可审批手续问题；

*.未按照规定采用工程量清单计价模式计价；

*.未及时编报办理项目竣工财务决算；

*.多计工程价款***.******；

*.*楼配建的门面房应收未收租金；

(*)****年至****年县城老旧小区改造建设项目审计情况

****年至****年县城老旧小区改造建设项目目标任务****户，项目批复概算总投资*********。实际完成****户，超额完成**户。

审计查出主要涉及*个方面的问题

*.未按基建程序办理审批手续，存在未批先建问题；

*.工程设计滞后，处于边施工边完善状态；

*.部分被改造小区的分项工程存在质量问题。

(*)配合省审计厅开展地方储备粮管理情况审计

县审计局配合省厅审计组，对我县****年至****年地方储备粮管理情况进行了专项审计。

审计查出主要涉及*大方面的问题

*.主管部门粮食安全政策落实方面存在的问题。(*)地方储备粮规模落实不到位；(*)财政多拨付轮空期保管费*.*****；(*)县农发行未及时足额发放储备粮贷款，县粮库不得不以基准利率标准上浮**%的标准向其他商业贷款，导致县财政多支付利息**.******；(*)未按规定建立储备粮轮换风险准备金；(*)“粮安工程”项目建设进度缓慢涉及资金*******。

*.粮食收购储存轮换动用管理方面存在的问题。(*)县粮库执行收购储备政策不严格；(*)县粮库及粮食经纪人存在不规范经营行为。

*.县粮库储备业务及经营管理方面存在的问题。(*)****及所属县粮库违规开支招待费**.******；(２)****国有资产处置不规范，坐收坐支资产处置资金***.******。

*、审计建议

(*)提高预算编制合理性，增强预算约束力。严格执行《预算法》，进*步深化预算管理，提高预算编制的合理性和执行的规范性，减少追加支出和预算编制弹性，切实提高预算编制的可操作性，增强预算约束力。根据各类资金到位和使用实际情况探索推进年中调整*次预算，减少资金分配随意性，避免年底*次性调整预算资金过大。

(*)真实编制部门预算，维护预算严肃性。要按照科学合理的支出标准和预算定额，对预算单位按照“量入为出、收支平衡”的原则和“保工资、保运转、保民生、促发展”的顺序及全口径预算的要求，及时、完整、真实地编制部门预算。部门预算必须做真做实，杜绝虚假预算，将支出预算细化到具体项目和单位，确保干部职工工资福利待遇按政策口径全部纳入财政预算。按照批复的预算严格执行，维护预算的严肃性。

(*)加强财源建设，不断提升地方财力。财税部门在执行疫情期间的各项税收优惠减免政策的同时，加强税源监控，依法强化税收征管责任，严肃查处“偷、逃、抗、骗”税行为，规范税费征收工作。加强非税收入的管理，按规定将应缴入国库的非税收入悉数征缴并纳入统*预算管理。

(*)强化支出责任监管，提高预算执行率。进*步强化财政预算的监管责任。重点对预算申报、审批、拨付、使用加大监督管理力度，建立预算编制、执行、监督相互分工、相互制衡的监管机制。尤其是对预算单位支出的合理性、合规性要加监管力度，督促预算单位严格执行预算。

(*)加强重点项目监督，确保资金发挥效益。*是完善项目决策审批程序，结合县域发展需求，对项目建设的必要性、建设内容和建设规模进行深入研判，并广泛征集意见；*是在项目设计和实施过程中，科学合理控制项目的投资成本，加强工程变更审核把关，对具体工程变更事项的充分性和必要性进行审核审批，避免盲目扩大建设规模、随意进行工程变更、重复累赘建设等情况的发生；*是加大项目资金监管力度，对资金使用进行全方位跟踪监督，压实资金使用主体单位的责任，加大问责力度，确保财政资金使用安全，充分发挥资金使用效益；*是建立健全项目绩效考核体系，加大重大投资项目建设的绩效评价，对于建成项目的环境效益、经济效益和社会效益进行跟踪问责，避免资金损失浪费。

(*)规范财政对外借款，避免财政资金损失。采取切实可行的措施，全面清理已经发生的财政借款；规范财政对外借款审批程序，严格控制新增财政对外借款；完善内部职责分工，落实借款管理责任，加强财政对外借款的监督使用；建立到期借款预警机制，督促借款单位按期还款；建立财政对外借款终身负责制，对于相关责任人违规对外借款造成出借财政资金损失的要依法提请有关部门追究其法律责任。

****年审计工作将继续依法严格履行审计监督职责，在县委、县政府、县委审计委员会的领导下，竭尽全力做好审计服务，为我县经济建设和社会事业发展贡献力量，以实际行动迎接党的**大胜利召开！