【西金分享】3分钟搞懂融资租赁的各种模式
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正文
*、什么是融资租赁?
融资租赁是*种在全球范围内广泛使用的融资方式,尤其适用于那些需要大量资本支出但希望保持现金流灵活性的企业。
它是指出租人根据承租人对租赁物的特定要求和对供货商的选择,出资向供货商购买租赁物,同时出租人与承租人签订租赁合同,将租赁物租给承租人使用,承租人则分期向出租人支付租金的形式。融资租赁的目的主要是满足承租人资金融通的需要,出租人仅仅是按照承租人对租赁物的特定要求和对供货商的选择,以“融物”的形式给予承租人提供融资便利。
融资租赁作为*种多功能的金融工具,结合了融资和租赁的特点,确实具有*系列独特的特征,这些特征使其在商业交易中非常有用。
*. 多方当事人和合同:至少涉及*方当事人——承租人、出租人和供货商,以及*个主要合同—购买合同和租赁合同。
*. 承租人选择权:承租人根据自己的需求选定所需的租赁物和供货商,出租人负责出资购买。
*. 不可解约性:出租人作为资金提供者,不承担租赁物任何风险,未征得出租人同意,承租人不得解除合约。
*. 中长期融资:*般情况下,融资租赁所涉及交易期限在*年以上。
*、融资租赁的业务模式
*.直接融资租赁
直接融资租赁,其中出租人使用在资金市场上筹措的资金,向制造厂商支付货款购买设备,然后直接出租给用户(承租人)。
适用场景:固定资产、大型设备的购置;以及企业技术改造和设备升级。
*.售后回租
售后回租,指的是承租人为了融资目的,将其自有资产出售给从事融资租赁业务的公司,然后与该公司签订融资租赁合同,将已出售的资产从出租人处租回使用的业务活动。
这种模式下,承租人和供货人是同*人,即承租人将自有物件出售并租回。
适用场景:流动资金短缺的企业;具有新投资项目而自有资金缺乏的企业;持有快速升值资产的企业。
*.杠杆租赁
杠杆租赁,其核心特点是出租人、承租人和****人之间的*方协议。在杠杆租赁中,出租人通常只需提供资产购置成本的**%至**%的资金,剩余的**%至**%则由****人提供。出租人拥有资产的法定所有权,但需将所有权、租赁合同和收取租金的权利作为取得****的担保抵押给****人。
适用场景:民航客机、轮船、通讯设备和大型成套设备等。
*.委托租赁
在这种租赁模式中,委托人(通常是资金的提供者或资产的所有者)将资金或资产委托给出租人(租赁公司),然后由出租人将这些资金或资产出租给承租人使用。
通过委托租赁,委托人可以优化资产配置,出租人可以扩大业务规模,而承租人则可以获得所需资产的使用权。
适用于大型资产或设备的租赁,如飞机、船舶、重型机械等,委托租赁在某些情况下可以作为*种有效的资产管理和融资工具。
*.联合租赁
联合租赁,是多个出租人(租赁公司或金融机构)共同参与*项租赁交易,共同承担购买资产的成本和风险,以及分享由此产生的收益。
*.转租赁
转租赁,又称为转租或*级租赁,是*种租赁交易形式,其中原始的出租人(即*级出租人)将其从承租人那里获得的资产使用权再次出租给另*个承租人(即*级承租人)。
这种租赁模式允许原始出租人在不改变其与原始承租人之间租赁合同条款的情况下,将资产的使用权转让给第*方。
*.风险租赁
出租人以租赁债权和投资方式将设备出租给承租人,以获得租金和股东权益收益作为投资回报的租赁交易。风险租赁为租赁双方带来了*般融资租赁所不能带来的好处,从而满足了租赁双方对风险和收益的不同偏好。
对承租人的有利之处:较好的融资渠道、转移风险、提高投资回报率、较少的控制。
对出租人的有利之处:较高的回报、处理收益的灵活性、即使承租方破产,出租方也可以从出租设备的处置中获得*定的补偿、扩大了出租人的业务范围,增强其竞争力和市场份额。
*.结构化共享式租赁
在这种租赁模式下,出租人根据承租人对供货商和租赁物的选择,购买租赁物并提供给承租人使用,承租人则按约定支付租金。
适用场景:通信、港口、电力、城市基础设施项目、远洋运输船舶等合同金额大,期限较长,且有较好收益预期的项目。
*.结构式参与融资租赁
这是以推销为主要目的的融资租赁新方式,它吸收了风险租赁的*部分经验,结合行业特性新开发的*种租赁产品。
主要特点是:融资不需要担保,出租人是以供货商为背景组成的;没有固定的租金约定,而是按照承租人的现金流折现计算融资回收;因此没有固定的租期;出租人除了取得租赁收益外还取得部分年限参与经营的营业收入。
**.捆绑式融资租赁
它将多个租赁项目或资产捆绑在*起进行融资,以提高融资效率和降低成本。
**.融资性经营租赁
融资性经营租赁是指在融资租赁的基础上计算租金时留有超过**%以上的余值,租期结束时,承租人对租赁物件可以选择续租、退租、留购。出租人对租赁物件可以提供维修保养,也可以不提供,会计上由出租人对租赁物件提取折旧。
**.项目融资租赁
项目自身的财产和效益为保证,与出租人签订项目融资租赁合同,出租人对承租人项目以外的财产和收益无追索权,租金的收取也只能以项目的现金流量和效益来确定。出卖人(即租赁物品生产商)通过自己控股的租赁公司采取这种方式推销产品,扩大市场份额。通讯设备、大型医疗设备、运输设备甚至高速公路经营权都可以采用这种方法。
出租人要面对的主要风险是租金不能收回的风险,产生这*风险的原因主要有*个:*是项目本身经营失败;*是承租人的信用不好。
**.其他业务模式
①销售式租赁:生产商或流通部门通过自己所属或控股的租赁公司采用融资租赁方式促销自己的产品。
② 税务租赁:他的主要做法与直接融资租赁基本相同,其特点主要是:因租赁物件在承租人的项目中起着重要作用,该物件购买时在税务上又可取得政策性优惠,优惠部分可折抵部分租金,使租赁双方分享税收好处,从而吸引更多的出资人。
*、融资租赁的盈利模式
*.债权收益
*.余值收益
*.服务收益:租赁手续费、财务咨询费、交易佣金、服务组合收费
*.运营收益:资金运作、产品组合、规模经营
*.节税收益:自身节税、折旧换位
*.风险收益:或有租金、可转换租赁债
来源:朱总助企业
编辑:朱春娇
校对:郑欢欢
审核:白苗苗
所属权归原作者 侵权联删长按*维码
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