哈尔滨市松北区财政和金融服务局145家行政事业单位财政结余资金收缴清理直接采购公告
项目编号：
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正文
*、项目基本情况
项目编号: ***************************
项目名称: ***家行政事业单位****
采购方式: 直接采购
预算金额(元): *****.****
需求详情:
实施方案
*.审前准备阶段
接受委托，组建审前调查小组，对被审计单位的内部控制管理情况进行调查和初步核实。编制审前调查记录或撰写审前调查报告。
*.审计实施阶段
实施前先对审计人员进行必要的培训（准备）。审计人员采用规定的方式、方法并结合财务审计项目的特点收集审计证据并形成相应的审计工作底稿。审计过程中遇到疑难和重大问题时可追溯或延伸至有关年度。
*.审计报告阶段
审计工作完成后，及时撰写项目组的审计报告，并履行本公司*级复核程序。项目组及时报送项目组的审计报告及被审计单位的反馈意见，重大事项及时上报。
*.总结、归档阶段
及时整理审计工作底稿、基础资料、核对取证记录，形成完整的审计资料。对审计数据、资料进行信息化处理，形成必要的电子文档。撰写工作总结，登记归档。
实施策略
为优质、高效地完成审计工作，我们根据中医药大学的实际情况，将风险导向贯穿审计的全过程；根据风险评估结果确定实施的审计程序，以可接受的最低审计风险完成审计工作。在开展审计工作过程中制定总体的审计策略如下：
*、制定总体审计策略，包括审计工作范围、重要性、报告目标、审计时间安排、预期所需的与管理层、治理层的沟通，人员安排，以及必要时对专家或有关人员工作的利用等；
*、在审计过程中，了解被审计单位及其环境，识别和评估财务报表重大错报风险，对高风险领域必须分派有适当经验的审计人员或专家，并在此基础上制定具体审计实施计划；
*、做好项目组成员工作的指导并对其工作进行适当的监督与复核，做好与被审计单位管理层、治管层的沟通；
*、在风险评估阶段，运用分析程序，以了解被审计单位及其环境，识别潜在的风险领域，按照《中国注册会计师审计准则第****号—比较数据》的要求对各重要项目数据进行比较分析以发现异常情况，进*步确定审计重点。
*、在风险评估认定结果的基础上，确定重点风险领域，以执行控制测试和实质性测试。
*、执行控制测试，对内部控制的有效性等做出评价。
*、实质性测试按财务收支报表项目，结合业务循环进行。在实质性测试中，充分运用分析程序。
*、与中医药大学协商确定审计时间安排，合格安排实物资产监盘程序及银行存款、往来科目的函证程序，已保证按约定时间完成全部审计工作。
服务周期: **天
*、申请人资格要求
符合《中华人民共和国****法》第***条的规定，且已在本系统注册的供应商。
*.具有独立承担民事责任的能力（提供法人或者其他组织的营业执照等证明文件，扫描件加盖公章）；
*.具有良好的商业信誉和健全的财务会计制度；
*.具有履行合同所必需的设备和专业技术能力；
*.有依法缴纳税收和社会保障资金的良好记录；
*.参加****活动前*年内，在经营活动中没有重大违法记录；
*.法律、行政法规规定的其他条件；
（*-*由供应商自行提供承诺说明，加盖公章）；
*、凡对本次采购提出疑问,请按以下方式联系
采购单位: ****市****区财政和金融服务局
联系人: 单位经办人
联系电话: ***********
联系座机: ****-********
*、参与项目
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