序号

供应商名称

服务名称

服务内容

服务要求

服务时间

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****省人民政府国防动员办公室机关和直属事业单位财务收支****采购

机关、直属事业单位财务收支****项目，审计项目时间为****年至****年。包括但不限于服务内容：

*.审计财务管理制度、内控制度的健全和执行情况；

*.审计预算执行情况，是否执行全面预算相关规定；

*.审计财务核算办法是否符合国家财务制度、政府会计准则和政府会计制度、税法等相关规定；

*.审计财务收入的真实性、合法性、完整性，以及入账的及时性；

*.审计财务支出的合法性、合规性、真实性、效益性，包括但不限于：各项费用开支范围、开支标准、审批流程是否符合相关规定，费用报销原始凭据是否真实、有效，重点关注是否存在异常的未达帐项和大额现金支出，是否违反财经纪律等问题；

*.审计资产的安全性、完整性、保值增值等情况，包括但不限于流动资产、固定资产及其累计折旧、在建工程、无形资产等资产，其资产的形成、管理、账务核算和处置，是否账实相符、账账相符、是否符合相关规定，是否存在违规、违法情形；

*.核实往来款项是否逾期挂账，是否及时清理；

*.审计财务报表内容是否完整，编制是否准确，

*.其他按照国家审计相关要求需要进行审计的内容

*.拟任本审计项目的专业技术人员须是公司固定人员（提供证明材料），负责现场审计的工作人员至少*人；

*.参与本项目的审计人员应严守职业道德，遵守审计工作纪律，并具有相应的工作胜任能力；

*.成交供应商派驻现场的审计人员须与响应文件中人员名单*致，项目过程中参与审计人员原则上固定不变，供应商若有特殊情况确需变更的，必须说明原因并经过采购人的同意；若未征求采购人同意擅自换人，每换*人采购人有权扣减****费*%。采购人对各供应商指派的履职差或不能胜任工作的参与审计人员，有权要求更换，直至合适为止；

*.本项目负责人须为注册会计师；

*.按照会计年度开展审计工作，分别按年度出具审计报告（含单项工程决算审计）。

审计报告（含独立装订成册的审计工作底稿）于正式进场审计后**日历日内提交。