（*）项目概况

****年**月，****市发改委以《关于****年****市主城区公交优先道建设项目实施方案（代可行性研究报告）的批复》（渝发改投[****]****号）文件批复项目实施方案。实施方案的建设规模和主要建设内容：新建***.*公里道路的交通标志标线系统、电子警察系统、公交优先道信息系统、信号优先控制系统等，包括新建公交优先道交通标志牌、施划公交优先车道标线、除旧标线，新建悬臂式固定电子警察抓拍系统、车载电子警察抓拍设备，新建公交优先道信息发布屏，升级信号优先系统。批复项目估算总投资为********，实际投资约****多****,资金来源为市区*级财政资金。该项目****年**月完成竣工验收，已正式投入使用。根据财政管理规定，现拟对该项目进行竣工财务决算评审。

（*）评审内容：

*.对项目建设组织管理情况进行评审，包括：（*）审核项目单位是否严格执行项目法人制、招投标制、合同制、监理制等基本建设管理制度；（*）审核是否办理施工许可证；（*）审核是否办理竣工验收（单项验收及综合验收）。

*.对项目建设资金到位和使用情况进行评审，包括：审核建设资金来源****，审核建设资金使用及管理是否合规。

*.对项目财务管理及会计核算情况进行评审，包括：（*）审核项目财务管理和会计核算是否按基建财务及会计制度执行；（*）审核会计账簿、科目及账户的设置是否符合规定，项目建设中的材料、设备采购等手续是否齐全，记录是否完整；（*）审核资金使用、费用列支是否符合有关规定。

*.对建筑安装工程投资进行评审，包括：（*）审核建筑安装工程投资各子项是否经工程造价咨询机构进行了结算审核，送审建安工程投资各子项是否与工程结算审定投资*致；各子项的明细核算是否符合要求；（*）审核预付工程款、预付备料款抵扣是否准确，库存材料、应付工程款等明细账的组成内容是否真实、准确、完整；（*）审核项目单位是否编制工程进度款支付计划并按进度款审查意见支付工程款，是否取得合法凭证，是否按合同规定预留质保金；（*）对有甲供材料的项目，审核工程结算审定投资是否包括甲供材料费用；（*）审核项目单位代垫款项是否在工程结算款中扣回。

*.对设备投资进行评审，包括：（*）审核项目单位对设备的采购是否有相应的控制制度并有效执行；（*）审核设备采购的品种、规格是否与设计相符合，是否存在增加数量、提高标准现象；（*）审核设备入库、保管、出库是否建立相应的内部管理制度并有效执行；（*）审核设备的购买价、运杂费和采购保管费是否按规定计入成本；（*）审核设备采购、安装调试过程中所发生的各项费用，是否包括在设备采购合同内，进口设备各项费用是否列入设备购置成本；（*）审核设备投资支出是否按单项工程和设备的类别、品名、规格等进行明细核算；（*）审核与设备投资支出相关的内容如器材采购、采购保管费、库存设备、库存材料、材料成本差异、委托加工器材等核算是否遵循基本建设财务会计制度；（*）审核列入房屋建筑物的附属设备，如暖气、通风、卫生、照明、煤气等建设，是否已按规定列入建筑安装工程投资。

*.对待摊投资进行评审，包括：（*）审核待摊投资各子项费用是否属于本项目开支范围，费用是否按规定标准控制，支出凭证是否合规；（*）审核待摊投资各子项费用的结算是否正确。

*.对其他相关事项进行评审，包括：（*）审核交付使用资产的成本计算是否正确及交付是否符合条件；（*）审核转出投资、待核销基建支出的成本计算是否正确及转销是否合理、合规；（*）审核尾工工程是否属于已批准的工程内容，预留费用是否经工程造价咨询机构进行了预算审核。

*.对竣工财务决算报表进行评审，包括：（*）审核决算报表的编制依据和方法是否符合相关规定；（*）审核决算报表所列有关数字是否齐全、完整、真实，勾稽关系是否正确；（*）审核竣工财务决算说明书编制是否真实、客观，内容是否完整。

**.对实施方案执行情况进行评审，包括：（*）审核投资规模、生产能力、设计标准、建设用地、建筑面积、主要设备、配套工程等是否与批准实施方案相*致；（*）审核追加项目的过程、原因及其合规性、真实性。

**.对市区*级财政资金投资额的划分。按相关原则划分市区*级财政资金投资额。

（*）服务要求

*．评审工作按****市财政局关于转发财政部《基本建设项目竣工财务决算管理暂行办法》和《基本建设项目建设成本管理规定》的通知（渝财建〔****〕* 号）、《财政投资评审管理规定》（财建[****]***号）、财政部关于印发《财政投资项目操作规程（试行）》的通知（财办建[****]***号）等以及项目涉及政策文件和行业法律、法规、规范、执业准则等进行。

*.为确保评审工作质量，供应商接到中标通知书后及时与采购人、项目单位联系，认真组织，主动与项目单位联系，做好审前调查，了解被评审项目的基本情况，及时开展评审，独立完成评审工作。

*.审查项目单位所提供资料的合法性、真实性、完整性，签署书面资料移交清单。

*.收到中标通知书*天内制定《评审方案》，明确评审原则、方法、重点，确定评审人员及分工、评审时间计划、评审质量保证措施等，报送采购人和项目单位。

*.供应商投标上报项目负责人在核查过程中不得随意变更，确需更换时应书面报采购人同意。

*.评审报告形成初步评审结论后，向采购人、项目单位介绍、沟通主要内容及工作成果，应书面征求项目单位意见；根据初步评审结论及反馈意见，出具评审报告。

*．按照相关规定出具评审报告*份。报告附件中附中标通知书和被评审单位对评审机构工作态度、工作方法、廉政等情况的回执意见，格式见财办建[****]***号文附件。

*. 各阶段按采购人管理要求在市财政预算评审信息管理系统中操作并上传相关资料（方案、报告等）。